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小规模这样报税,一定不会出错,税局来了都不敢说错!

作者:aysz01 发布:11月20日 阅读:107次

先看一下大家报税的几种方式:

1、比葫芦画瓢型的,通过看别人的申报案例去填写,但是不知道为什么这样填。

出错几率:30%

2、凭感觉填的,只要系统比对能过,就认为是对的。遇到系统出问题的时候,比对不过就怀疑自己哪里填错了!(其实自己填的是对的)

出错几率:35%

3、还有其他不为人知的方式。

看看专业会计是如何填写,如何保证100%正确的?(本文以小规模为例)

小规模这样报税,一定不会出错,税局来了都不敢说错!

一、需要知道增值税如何计算

小规模纳税人增值税计算公式:

1%征收率的不含税金额=含税金额/(1+1%)

税额=不含税金额*1%

3%征收率的不含税金额=含税金额/(1+3%)

税额=不含税金额*3%

小规模这样报税,一定不会出错,税局来了都不敢说错!

案例:

1、收入超过30万

A企业是商业企业,小规模纳税人,第三季度开普票含税金101万,征收率1%,计算A企业第三季度应交增值税。季度收入超过30万,需要全额缴纳增值税:

1%征收率的不含税金额=含税金额/(1+1%)

税额=不含税金额*1%

不含税金额=101万/(1+1%)=100万

税额=100万*1%=1万

2、收入不超过30万、只开的有普票

A企业是商业企业,小规模纳税人,第三季度开普票含税金101000,征收率1%,计算A企业第三季度应交增值税。季度收入不超过超过30万,不需要缴纳增值税。

3、收入不超过30万、开的有普票+专票

A企业是商业企业,小规模纳税人,第三季度开普票含税金90000,征收率1%,专票含税金额101000,征收率1%。计算A企业第三季度应交增值税。季度收入不超过超过30万,普票不需要缴纳增值税小规模怎么报税,专票部分需要缴增值税,所以这里只用算专票的税额就可以,只用缴专票部分的税额。

1%征收率的不含税金额=含税金额/(1+1%)

税额=不含税金额*1%

专票不含税金额=101000/(1+1%)=100000

税额=100000*1%=1000

二、核对

核对开票系统统计数据、账上收入统计数据、申报系统统计数据。

开票系统统计的收入+无票收入+税局代开=账上收入=申报系统收入

收入一致,需要再分别从账上、开票系统里面统计(一定要分别统计清楚哦!):开票金额、开票征收率、专票和普票金额、免税发票金额、未开票收入、税局代开数据等(差额计税暂是不说)将统计到的数据分别填入下面的表格中:

小规模这样报税,一定不会出错,税局来了都不敢说错!

季度收入大于30万,填写下面的表格,填完数据,会自动指引如何填报?

验证准确性:

表内算出的本期应缴税额=账上算出的税额=增值税申报表上的税额,说明税额算对了,没有问题。

季度收入小于30万,填写下面的表格,填完数据,会自动指引如何填报:季度收入小于30万,专票缴税,普票免税。

备注:下面漏填了一行,免税发票填写主表12行+减免明细表免税项目1、3列。

小规模这样报税,一定不会出错,税局来了都不敢说错!

验证准确性:

表内算出的本期应缴税额=账上算出的税额=增值税申报表上的税额小规模怎么报税,说明税额算对了,没有问题。

说明:1、需要缴税的,填写在1、2、3行(5%征收率的暂时不说),且如果是开的1%的发票,同时还要填写减免明细表。

2、开票的收入不超过30万的普票(不含免税发票)只能填在10行(个别情况能填11行,效果都一样)

3、免税发票填12行,同时填写减免明细表

4、凡是免税的收入,开1%的发票,不需要填写减免明细表。因为本来就是免税的,不用再减免了。

小规模这样报税,一定不会出错,税局来了都不敢说错!

财税问题一百问,百问百答,直击要害,希望能帮到大家。

原文地址:https://www.waershi.cn/archives/155034